富硒米产品分析报告表（富硒大米指标）

泓域咨询/富硒农产品项目财务分析报告

一、项目发展背景

近年来，国家围绕绿色兴农、质量兴农、品牌强农，从产业扶持政策、

行业法规标准、品种选育等方面促进富硒产业发展。构建完善农业质量标

准体系，同时根据富硒产业发展的实际情况，加大支持力度，健全完善富

硒土壤、富硒农产品等相关标准，推进富硒特色农产品标准化生产，加快

农业转型升级、提质增效。

目前我国对于富硒食品正处于发展蓬勃市场，富硒营养食品及饮料、

保健食品，富硒农副产品，多种多样，目前品种及产值超过国外欧美发达

国家。

富硒农产品具有品质高及特色农业产品，目前国内富硒农产品种类广，

目前国内大力推广富硒农业，富硒产品越来越多问世，目前技术成熟，具

有产业链拉长带动作用，形成种植，养殖及加工与物流与旅游业相结合各

产业联动的格局。

目前，富硒产品越来越多的出现在人们的视野中，如富硒茶、富硒米、

富硒面、富硒鸡蛋等。富硒农副产品将几千年的农业生产变成了“功能性

农业”，农产品附加值大大提高，从而为农业带来一系列利好。目前全国

大力发展富硒农业，越来越多的富硒产品问世，富硒产品热度渐高，富硒

产业这一巨大的蓝海有待深挖。

二、项目总投资估算

（一）固定资产投资估算

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本期项目的固定资产投资2029.64(万元）。

（二）流动资金投资估算

预计达产年需用流动资金332.57万元。

（三）总投资构成分析

1、总投资及其构成分析：项目总投资2362.21万元，其中：固定资产

投资2029.64万元，占项目总投资的85.92%；流动资金332.57万元，占项

目总投资的14.08%。

2、固定资产投资及其构成分析：本期工程项目固定资产投资包括：建

筑工程投资628.72万元，占项目总投资的26.62%；设备购置费662.31万

元，占项目总投资的28.04%；其它投资738.61万元，占项目总投资的

31.27%。

3、总投资及其构成估算：总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投

资=2029.64+332.57=2362.21（万元）。

三、资金筹措

全部自筹。

四、经济评价财务测算

根据规划，项目预计三年达产：第一年负荷60.00%,计划收入1414.80

万元，总成本1231.30万元，利润总额-5800.46万元，净利润-4350.35万

元，增值税42.34万元，税金及附加36.38万元，所得税-1450.12万元；

第二年负荷70.00%,计划收入1650.60万元，总成本1385.09万元，利润总

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额-6453.10万元，净利润-4839.82万元，增值税49.39万元，税金及附加

37.22万元，所得税-1613.28万元；第三年生产负荷100%，计划收入

2358.00万元，总成本1846.46万元，利润总额511.54万元，净利润

383.66万元，增值税70.56万元，税金及附加39.76万元，所得税127.89

万元。

（一）营业收入估算

项目经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑行业设备相对价格变化，

假设当年设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业

收入2358.00万元。

（二）达产年增值税估算

达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=70.56万元。

（三）综合总成本费用估算

根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力

计算，本期工程项目综合总成本费用1846.46万元，其中：可变成本

1537.90万元，固定成本308.56万元，具体测算数据详见—《总成本费用

估算一览表》所示。

达产年应纳税金及附加39.76万元。

（五）利润总额及企业所得税

利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入

=511.54（万元）。

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企业所得税=应纳税所得额×税率=511.54×25.00%=127.89（万元）。

（六）利润及利润分配

1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合

总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=511.54（万元）。

2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率

=511.54×25.00%=127.89（万元）。

3、本项目达产年可实现利润总额511.54万元，缴纳企业所得税

127.89万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业

所得税=511.54-127.89=383.66（万元）。

4、根据《利润及利润分配表》可以计算出以下经济指标。

（1）达产年投资利润率=21.66%。

（2）达产年投资利税率=26.33%。

（3）达产年投资回报率=16.24%。

5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入

2358.00万元，总成本费用1846.46万元，税金及附加39.76万元，利润总

额511.54万元，企业所得税127.89万元，税后净利润383.66万元，年纳

税总额238.21万元。

五、项目盈利能力分析

全部投资回收期（Pt）=7.66年。

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本期工程项目全部投资回收期7.66年，小于行业基准投资回收期，项

目的投资能够及时回收，故投资风险性相对较小。

六、综合评价

本期工程项目投资效益是显著的，达产年投资利润率21.66%，投资利

税率26.33%，全部投资回报率16.24%，全部投资回收期7.66年（含建设

期），表明本期工程项目利润空间较大，具有较好的盈利能力、较强的清

偿能力和抗风险能力。

在建设过程中，应注意环境的保护和资源的有效利用，做到环境保护

和建设同时进行，尽量减少因施工对城镇居民生活造成影响。建立起项目

法人责任制，明确部门和个人的岗位职责。建设资金要设立专户存储，做

到专款专用，在建设资金的使用过程中，严格进行跟踪检查和审计，对项

目的主要经济技术指标进行严格的考核，加强人员培训，尤其是网络信息

方面的人才培训。

七、市场预测分析

目前我国对于富硒食品正处于发展蓬勃市场，富硒营养食品及饮料、

保健食品，富硒农副产品，多种多样，目前品种及产值超过国外欧美发达

国家。

我国对于富硒食品、药品研究zui 初始华中科技大学与北京大学，2 所

高校在九十年代开始研制成功富硒酵母同时并与医药结合成功开发增进免

疫功能及防癌的硒酵母片及口服液。

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现今，我国每个省几乎在进行富硒农产品研发的目标超10 个，主要产

品包括硒酵母片、硒酵母胶囊。富硒食用菌、天然富硒营养蜜、富硒酵母

口服液、富硒茶叶及富硒大米，富硒小麦，富硒杂粮及富硒禽蛋肉及果蔬

等。

我国富硒产品产值截止 2010 年末已超 10 亿元。目前国内缺硒的国家，

全国超75%亚健康人群，潜在的富硒食品市场需求自不必多言。

随着国内各区域复习农药的发展，加之卫生部对食品中硒污染限量指

标取消，目前市场上出现诸多富硒食品。有关业内人士表示，购买富硒食

品要搞清楚富硒食品的原来来源，确实是品牌质量可靠富硒粮食加工的产

品，富硒食品含硒自然会高于普通食品，补硒是由作用的。

根据《中华人民共和国卫生行业标准WS/T578.3-2017 中国居民膳食营

养素参考摄入量》2017 年9 月发布，2018 年实行，其中第三部分规定，我

国健康人群，硒元素成人每天需求为50μ g，zui 多摄入量为400μ g，推荐

摄入量为60μ g。

目前在富硒安康地区部分市场，已经有富硒产品如富硒水饺，富硒粽

子。富硒汤圆，等富硒速冻食品上市。主要的是用当地富硒蔬菜与富硒肉

做饺子馅。同样当地的富硒花生，富硒芝麻做富硒汤圆的馅料。据获悉，

富硒食品生产过程用到的谁也是从当地国土资源部认定的几个富硒水源地

采购的含富硒的水，这一系列天然富硒原材料加工系列富硒速冻食品只要

有正规企业标准，有害元素不超标食用是安全有益的。

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目前，富硒产品越来越多的出现在人们的视野中，如富硒茶、富硒米、

富硒面、富硒鸡蛋等。富硒农副产品将几千年的农业生产变成了“功能性

农业”，农产品附加值大大提高，从而为农业带来一系列利好。目前全国

大力发展富硒农业，越来越多的富硒产品问世，富硒产品热度渐高，富硒

产业这一巨大的蓝海有待深挖。

在化学元素周期表上，硒（化学符号Se）是个很特殊的存在，位于第

四周期VIA 族的硒，是一种具有金属光泽的非金属。

硒在全世界的分布都是极其不均的，海水和土壤中含有一定量的硒元

素，地壳中硒元素含量仅为0.09mg/kg。天然硒含量很低，硒的独立矿物就

更少了。

目前，硒主要被用于玻璃、陶瓷、染料、橡胶、石油化工、冶金、电

镀等行业，特别是高科技产业部门，如半导体器件、光电器件、硒太阳能

电池、激光器件、激光和红外光导材料等的制造，还有就是应用于健康产

业。

一个成年人身体里硒总含量约6—20mg。食物中的硒经由肠道被吸收，

随后进入血液中，主要与血中球蛋白和脂蛋白结合运往全身组织。

在人体中，除了脂肪组织，其他所有器官和组织中都有硒的分布。其

中肝、胰脏、肾、脾、肺、心肌、血液以及头发中硒含量较高，而肌肉、

骨骼中的硒含量较低。

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硒与人体健康有直接关系。缺硒直接引发的疾病就是克山病与大骨节

病，此外，还可能引发或加重多种慢性疾病。

1973 年，世界卫生组织宣布硒为人体必需微量元素后，美国便掀起了

人人补硒的热潮，各种富硒食品从此走俏美国。1974 年，美国食品药品管

理局明文规定，为保证人体能获得足够的硒，可食用动物的饲料中，须添

加一定量的硒。此后，1989 年，美国官方又两次扩大和提高了硒的添加范

围和剂量，并将人体的每日摄取量定为200 微克。

目前在美国、日本、韩国、马来西亚、澳大利亚以及西欧诸国，纯天

然富硒产品如富硒牛奶、富硒猪肉、富硒鸡蛋等产品均已成功上市。

美国科学家研制成了纯天然富硒果汁、富硒牧草、富硒奶，澳大利亚

科学家研制成了纯天然富硒小麦、富硒啤酒、富硒饼干和富硒牛肉干等产

品。而在我国台湾地区，富硒猪肉已成功上市，深受欢迎。

八、附表

上年度营收情况一览表

序号 项目 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 合计

1 营业收入 503.78 671.70 623.72 599.74 2398.94

2 主营业务收入 442.49 589.99 547.85 526.77 2107.10

2.1 富硒农产品(A) 146.02 194.70 180.79 173.84 695.34

2.2 富硒农产品(B) 101.77 135.70 126.00 121.16 484.63

2.3 富硒农产品(C) 75.22 100.30 93.13 89.55 358.21

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2.4 富硒农产品(D) 53.10 70.80 65.74 63.21 252.85

2.5 富硒农产品(E) 35.40 47.20 43.83 42.14 168.57

2.6 富硒农产品(F) 22.12 29.50 27.39 26.34 105.36

2.7 富硒农产品(…) 8.85 11.80 10.96 10.54 42.14

3 其他业务收入 61.29 81.72 75.88 72.96 291.84

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上年度主要经济指标

项目 单位 指标

完成营业收入 万元 2398.94

完成主营业务收入 万元 2107.10

主营业务收入占比87.83%

营业收入增长率（同比）24.79%

营业收入增长量（同比） 万元 476.52

利润总额 万元 505.86

利润总额增长率18.30%

利润总额增长量 万元 78.25

净利润 万元 379.39

净利润增长率21.56%

净利润增长量 万元 67.28

投资利润率23.82%

投资回报率17.87%

财务内部收益率28.54%

企业总资产 万元 4429.36

流动资产总额占比 万元 26.69%

流动资产总额 万元 1182.26

资产负债率27.80%

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主要经济指标一览表

序号 项目 单位 指标 备注

1 占地面积 平方米 7823.91 11.73 亩

1.1 容积率1.08

1.2 建筑系数74.20%

1.3 投资强度 万元/亩 173.03

1.4 基底面积 平方米 5805.34

1.5 总建筑面积 平方米 8449.82

1.6 绿化面积 平方米 610.58 绿化率7.23%

2 总投资 万元 2362.21

2.1 固定资产投资 万元 2029.64

2.1.1 土建工程投资 万元 628.72

2.1.1.1 土建工程投资占比 万元 26.62%

2.1.2 设备投资 万元 662.31

2.1.2.1 设备投资占比28.04%

2.1.3 其它投资 万元 738.61

2.1.3.1 其它投资占比31.27%

2.1.4 固定资产投资占比85.92%

2.2 流动资金 万元 332.57

2.2.1 流动资金占比14.08%

3 收入 万元 2358.00

4 总成本 万元 1846.46

5 利润总额 万元 511.54

6 净利润 万元 383.66

7 所得税 万元 1.08

8 增值税 万元 70.56

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9 税金及附加 万元 39.76

10 纳税总额 万元 238.21

11 利税总额 万元 621.86

12 投资利润率21.66%

13 投资利税率26.33%

14 投资回报率16.24%

15 回收期 年 7.66

16 设备数量 台（套） 103

17 年用电量 千瓦时 934569.88

18 年用水量 立方米 2552.48

19 总能耗 吨标准煤 115.08

20 节能率28.07%

21 节能量 吨标准煤 49.32

22 员工数量 人 49

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区域内行业经营情况

项目 单位 指标 备注

行业产值 万元 194433.76

同期产值 万元 169441.19

同比增长14.75%

从业企业数量 家 716

—规上企业 家 40

—从业人数 人 35800

前十位企业产值 万元 82018.56 去年同期68732.56 万元。

1、xxx 投资公司（AAA） 万元 20094.55

2、xxx 科技公司 万元 18044.08

3、xxx 有限公司 万元 10662.41

4、xxx 有限公司 万元 9022.04

5、xxx 有限公司 万元 5741.30

6、xxx 集团 万元 5331.21

7、xxx 有限公司 万元 410.09

8、xxx 有限公司 万元 3362.76

9、xxx 有限公司 万元 3198.72

10、xxx 集团 万元 2460.56

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区域内行业营业能力分析

序号 项目 单位 指标

1 行业工业增加值 万元 68564.22