产品市场分析锌硒茶（锌硒茶属于什么茶）

一、总论

1、项目名称：锌硒绿色食品加工技改扩能项目

2、建设内容及规模：①建设用地75亩。②配套建设绿色食品生产包装自动生产线。（茶饮料线、口服液线、含片线、小瓶水线、大瓶水线、萃取及调配、水处理系统）。③生产设施：原料生产加工车间、包装及原料库、成品库等。④生产辅助设施：锅炉房、配电房、水池、水塔、化验室等。⑤办公生活设施：办公室、职工宿舍及生活配套用房等。⑥厂区道路、绿化等。

3、项目简介：锌、硒微量元素分别作为“免疫之母”和“抗癌之王”也是当代健康所必须的物质。

锌是促进人体的生长发育的必要元素，经科学验证处于生长发育期的儿童、青少年如果缺锌，会导致发育不良.缺乏严重时，将会导致＂侏儒症＂和智力发育不良，缺锌会导致味觉下降，出现厌食、偏食。

硒是人体不能自身合成、而且必需的矿物质营养素。经科学验证“硒”具有免疫调节、抗氧化、排除体内重金属、预防基因突变等作用。被科学界和医学界称为“生命的火种”、“细胞的保护神”、“天然解毒剂”、“抗癌之王”。

公司产品以锌硒含片、口服液、茶饮、矿泉水为主,公司将紧跟政府扶贫攻坚步伐,打造双有机食品。锌硒茶因其锌硒同具，世界少有，中国唯一，被业界专家惊讶，更被广大消费者视为茶中珍品，尤为喜爱。荣获“中华人民共和国地理标志保护产品”。

采用原生态锌硒有机茶叶为原料，采用高科技工艺萃取茶叶中的锌硒元素及茶多酚等精华，采用现代高科技技术精制作而成，适合不同健康状况的人群食用，造福人类。

产品定位：“健康、有机、养生”的有机健康食品及健康饮品，而不是普通的保健品和茶饮料。

销售对象：锌硒含片、锌硒口服液、锌硒茶饮品、锌硒水适宜任何人群，老少男女皆宜，尤其适合崇尚健康的人群。

二、产业及市场分析

锌、硒微量元素分别作为“免疫之母”和“抗癌之王”也是人类必须的元素。公司产品都是用凤冈有机、富含锌硒的优质条形茶萃取凤冈有机茶的精华而成，而不是茶粉加工而成。产品配方独特,口感良好，有非常好的健康功效。产品定位：“健康、有机、养生”，以高端健康产品为主，中端产品为辅。锌硒含片、锌硒口服液、锌硒茶饮、锌硒矿泉水适宜任何人群，尤其适合崇尚健康的人群。以锌硒茶和水为原料、生产有机健康产品的厂家极少。健康产品市场发展较快，未来3年市场规模将达5400亿元。

锌硒绿色食品，早已被世界许多国家和地区越来越多的所公认、所青睐。随着经济的不断发展和人民生活水平的逐步提高，人类对锌硒绿色食品的需求日趋强烈。

健康产业已成为全球最大的新兴产业之一，约占全球GDP的1/10，市场规模13.5万亿，年复合增长率为6.3%。随着人口老龄化和城镇化加速，2018年我国大健康产业规模5.4万亿元，保健品市场4000亿；饮料产业6300亿，茶饮料市场400亿；到2030年大健康产业规模16万亿元，保健品市场规模超过1万亿，达到全球第一，将成为新一轮财富的风口。

保健品市场三大引擎：一是人口老龄化与环境污染提高了居民的医疗、保健潜在需求；二是居民健康意识提升扩大了医疗保健支出；三是国家政策推进健康中国建设。

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三、项目建设方案

3.1 项目设施方案效果图

3.2 主要建构设施结构特征、面积及工程量

四、投资估算与效益分析

4.1投资预算编制依据及说明

国家有关部门关于项目建议书阶段投资估算编制办法。

本投资估算的产品生产规模为锌硒茶年生产产品1.2亿罐。锌硒含片年生产产品0.1亿瓶。锌硒口服液年生产产品0.5亿支。大瓶锌硒水年生产产品0.2亿瓶。小瓶锌硒水年生产产品1.2亿瓶。，土地征用补偿费已全部计入。

设备购置（含运输费用）、安装及调试费用，土地征用补偿费等费用根据委托单位提供的有关资料计入。

其它费用按照省工程建设其它费用有关规定计算。

根据国家财政部有关规定，免征固定资产投资方向调节税。

基本预备率为5%。

4.2 估算依据及方法

1、项目总投资估算

经估算，本项目总投资为20000万元，其中固定资产投资16000万元，流动4000万元，其中铺底流动资金1000万元。

2、固定资产投资估算

本项目固定资产投资为16000万元，其中工程建设费用6835万元，征地费用2250万元，二次装修费1600万元，供电设施、机械及配套设备生产线投资4315万元，其它费用800万元，预备费用200万元。

3、流动资金估算

本项目流动资金采用扩大指标估算法计算。经计算，本项目流动资金为3000万元，其中铺底流动资金为1000万元，占全部流动资金的33%。

4、估算依据及方法

本项目经济评价依据国家发改以及国家目前最新的财税制度和行业有关规定。

5、基础数据

A、本项目基准折现率设定为12%。

B、本项目计算期定为12年，其中建设期2年，生产经营期10年。

C、本项目生产负荷为：生产第1年为50%，第2年为100%。

D、本项目流动借款年利率为9.127%，固定资产投资和流动资金使用计划及资金筹措数据详见经济评价附表。

E、本项目销售税金、增值税、所得税率如下：增值税率为13%，城乡建设税为增值税的7%，教育费附加为增值税的3%，所得税率为33%，销售税金、增值税、所得税数据详见经济评价附表。

F、本项目总成本费用数据详见经济评价附表。

G、本项目人员600人，其中一般职工300人，平均工资标准（含住房公积金、养老金和医疗保险金“三金”）为48000元/人、年人、管理及技术人员48人，平均工资（含住房公积金、养老金和医疗保险“三金”）为128000元/人、年。福利费为工资总额的14%。工资及福利费数据详见经济评价附表。

H、项目产品生产所需的原料平均收购价为12000元/吨。本项目燃料、动力、水及辅助消耗按每吨产品XXXX元计。

I、本项目维修费用为固定资产原值的2.5%，维修费用数据详见经济评价附表。

J、本项目固定资产折旧采用平均年折旧法计算。固定资产折旧数据详见经济评价附表。

K、本项目无形资产、递形资产推销年限如下：无形资产10年，递延资产5年。

L、本项目其它管理费用取消费收入的2%，其它制造费用取销售收入的1%，其它销售费用销售收入的6%。其他销售、制造、管理费用数据详见经济评价附表。

M、本项目加工厂土地征用费一亩15万元。

N、本项目年销收入如下：

本项目产品价格在充分考虑市场竞争和批量销售及今后大规模发展带来的因素，本项目产品售价锌硒茶年生产产品1.2亿罐×3.6元=4.32亿。锌硒含片年生产产品0.1亿瓶×80元=8亿。锌硒口服液年生产产品0.5亿支×8元=4亿。大瓶锌硒水年生产产品0.2亿瓶×18元=1.6亿。小瓶锌硒水年生产产品1.2亿瓶×2元=2.4亿。正常年总销售收入21.52亿元。

6、财务评价指标的计算

经计算，本项目各财务评价指标如下：

年平均销售收入为21.52亿元，年平均总成本费用为17.216亿元，年平均销售税金及附加（含增值税）为3.228亿元、年平均利润1.076亿元，年平均上缴所得税为0.269亿元，年平均税后利润为0.807亿元。

A、投资利润率

按照《方法与参数》的规定，投资利润率是指项目达到设计能力的一个正常生产年份的利润总额（指年产品销售收入一年销售税金及附加一年总成本费用）的比率。其计算公式如下：

投资利润＝项目总投资(年利润总额或年平均利润总额)×100%

本项目投资利润率＝10760/20000×100%＝53.8%

B、产值利润率

按照《方法与参数》的规定，财务内部收益率（FTRR）是指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计等于零时的投现率。其计算公式如下：

产值利润＝年总产值(年利润总额或年平均利润总额)×100%

本项目投资利润率＝10760/215200×100%＝5%

C、财务内部收益率（FTRR）

按照《方法与参数》的规定，财务内部收益率（FTRR）是指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计等于零时的投现率。其计算公式如下：

Σ（CI－GO）t（1+FTRR）－t＝0

T＝1

（式中：CI为现金流入，CO为现金流出，下同）

本项目全部投资财务内部发益率（FTRR）计算结果分别为53.8%（所得税前）和5%（所得税后）。

D、财务净现值（FNPV）

按照《方法与参数》的规定，财务净现值（PNPV）是按行业的基准收益率式设定的折现率，将项目计算期内各年净现金流量折现到建设期初的现值之和。

FNPV＝Σ（CI－CO）t（1+IC）－t

T＝1

（式中Ic为基准折现率，本项目为10.76%）

本项目全部投资财务净现值（FNPV）计算结果分别为1.076亿元（所得税前）和0.807亿元（所得税后）。

E、投资回收期（Pt）

按照《方法与参数》的规定，投资回收期（Pt）是指以项目的净收益抵偿全部投资（固定资产投资和流动资金）所需要的时间。共计算公式如下：

投资回收期（Pt）＝累计净现金流量开始出现正值年份数－1+不当年净现金流量(上年累计净现金流量的绝对值)

本项目全部投资回收期（Pt）经计算分别1.076（所得税前，含建设期1年）。

7、敏感性分析

敏感性分析显示本项目对收入，成本变化较明显，但成本上升10%，收入下降10%的不利条件下，均不影响利润的产生。从本项目的性质来看，收入下降的可能性较小，说明本项目抗风险能力较强。

4.3 效益分析

1、增加当地农民收入，改善农民生活

加工项目的建设每年可为农民增加收入3.8万元，能够带动当地产业结构调整，增加农民收入，使农民脱贫致富，项目的实施使本地茶叶、蜂糖资源得到利用和开发，促使区域经济的发展。

2、带动区域经济发展相关发展

以茶叶、蜂糖为原料，可以综合开发食品系列产品，不仅为锌硒茶、锌硒含片、锌硒口服液、锌硒水的批量销售打通了市场销路，反过来还将促进前向关联企业扩大生产规模，延长农产品的产业链，必将提升农产品的附加值。

3、经济评价综合结论

经计算，本项目各项财务评价指标均较好。项目投资利润58.5%；项目产值利润税率21.93%；财务全部收益率为39.61%，高于本项目设定的12%的基准值；全部投资回收期为2.631年。不确定性分析显示本项目具有较强的抗风险能力。本项目社会效益显著，为当地社会经济发展带来巨大促进作用。

促进了农业产业结构调整，使土地资源和富硒资源价值得到提升和充分利用，变资源优势为经济优势，促进了农村经济的发展。

通过该项目的实施，生产出无公害优质富硒绿色食品满足了人们对无公害农产品日益增长的需要，保障了人们的身体健康，提高了人们的生活质量。同时还提高了原料产区的市场竞争力和产品附加值，继而增加了农民和企业的生产经济效益，促进了企业的发展，维护了社会的稳定。此外，通过实施该项目还大大提高了农民生态、环保、健康和科学种田的意识，提高了农民的素质，为生态菜、生态果品、生态杂粮等其它生态农产品的开发，起到了积极的推动作用。

可以促进地方财政增长，本项目实施后延长了产业链，带动了相关产业的发展，可增加各种税收收入。

解决农村剩余劳动力就业问题，维护社会和谐稳定，该项目实施可使弃田农民又回到种田，同时加工企业可新增就业人员90人。

生态环境明显得到改善。在无公害农产品生产中，最大限度地控制了化学农药和化学肥料的使用量，实现了用药次数下降36%，用药成本降低21%，有益昆虫上升到15%。同时还有效地防止了土壤、水源和农产品的污染，保护了生态环境，不仅有利于农业生产的可持续发展，而且也为人们创造了一个美好的生活空间。

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